Dichiarare il reddito accessorio in Svizzera: la guida completa 2026

Molti che guadagnano online confondono «tasse» e «AVS» e pensano: finché resto sotto la soglia, è tutto gratuito. Non è così. La soglia che senti citare spesso (CHF 2'500) riguarda solo le assicurazioni sociali — non l'imposta sul reddito. Ecco la differenza in sintesi:

Fonti: promemoria UFAS 2.04 (Salari di poca entità), promemoria UFAS 2.02 (Persone che esercitano un'attività lucrativa indipendente), UFAS panoramica dei contributi.

Importante per inquadrare il tema: la precedente soglia di CHF 2'300 è stata innalzata a CHF 2'500 all'inizio del 2025. Se in qualche fonte leggi ancora «CHF 2'300», si tratta di un'informazione superata. Settori come le economie domestiche private, la danza/il teatro, gli artisti, i designer, i musei, i media e i cori sono soggetti a regole speciali e pagano contributi a partire dal primo franco — per questo esiste un promemoria dedicato.

Prossimo passo: se vuoi sapere a partire da quale importo devi iscriverti concretamente all'AVS, è di questo che tratta la prossima sezione. Se guadagni solo pochi franchi e pensi che sia troppo poco per pagare le tasse, leggi il nostro approfondimento «Devo dichiarare CHF 50 da sondaggi online?».

La logica alla base: se hai un datore di lavoro fisso, questo versa già i contributi AVS/AI/IPG sul tuo salario principale. La Confederazione non vuole che ogni mini-attività accessoria fino a CHF 2'500 venga gestita amministrativamente. Ma non appena superi la soglia, per questa attività sei considerato un lavoratore indipendente — con tutte le conseguenze del caso.

Perché l'iscrizione facoltativa può comunque avere senso

Se stai costruendo qualcosa a lungo termine e desideri una rendita AVS più alta al momento del pensionamento, ogni franco versato conta. L'iscrizione facoltativa comporta contributi sul piccolo guadagno, ma aumenta il tuo conto degli anni di contribuzione. Per entrate puramente da hobby non è necessaria.

Esempio: Lina di Olten lavora all'80 % come impiegata d'ufficio e guadagna in aggiunta CHF 1'800 all'anno con un'app pubblicitaria. Il suo datore di lavoro principale versa l'AVS. Può iscriversi volontariamente — ma non è obbligata. I CHF 1'800 restano comunque soggetti a imposta.

Inquadramento: la soglia di CHF 2'500 si riferisce a ogni singola attività. Chi guadagna CHF 2'000 da due piattaforme diverse resta, per ciascuna piattaforma, sotto la soglia. Ciononostante, per sicurezza dovresti informarti presso la cassa di compensazione — loro vedono il quadro complessivo.

Prossimo passo: trovi una guida completa all'iscrizione all'AVS con tutte le casse di compensazione cantonali nel nostro approfondimento «A partire da quale importo iscriversi all'AVS come indipendente?».

I guadagni online di norma non rientrano nel certificato di salario (non ne ricevi uno). Vanno quindi indicati nelle rubriche per il reddito proprio — anche se ottieni solo qualche centinaio di franchi. Ecco una panoramica dei Cantoni principali:

Nota: le cifre vengono occasionalmente rinumerate. La dichiarazione d'imposta attuale del tuo Cantone è la fonte vincolante — portale AFC e la rispettiva amministrazione fiscale cantonale.

Esempio: Marco di Zurigo guadagna CHF 600 con sondaggi Toluna e CHF 1'400 con un'app pubblicitaria. Indica CHF 2'000 alla cifra 250 («Altri redditi») e descrive brevemente nel campo osservazioni: «Sondaggi online Toluna, app pubblicitaria XY». Così evita richieste di chiarimento.

Inquadramento: se la tua attività accessoria online supera la soglia AVS (CHF 2'500), alcuni Cantoni utilizzano un modulo apposito per i lavoratori indipendenti. A Berna ad es. il modulo 9, a Zurigo il foglio ausiliario «Attività lucrativa indipendente».

Prossimo passo: se sei soggetto all'imposta alla fonte (permesso B/L o simili), si applica una regola speciale — vedi la prossima sezione.

L'imposta alla fonte viene normalmente trattenuta direttamente dal datore di lavoro. I guadagni online invece ti arrivano direttamente — senza trattenuta alla fonte. Questi redditi devi dichiararli separatamente non appena raggiungono la soglia. A quel punto vieni tassato come una persona soggetta a tassazione ordinaria, il che comporta più lavoro ma spesso permette anche più deduzioni.

Esempio: Aleksandar, con permesso B a Zurigo, guadagna presso il suo datore di lavoro CHF 75'000 lordi (tassati alla fonte). In aggiunta riceve CHF 4'200 da una piattaforma pubblicitaria. La soglia CHF 3'000 è superata — deve richiedere entro il 31 marzo dell'anno successivo una tassazione ulteriore presso l'amministrazione fiscale cantonale.

Inquadramento: la soglia CHF 3'000 vale per gli altri redditi che non sono soggetti all'imposta alla fonte — non solo per il reddito da attività lucrativa. Contano anche i proventi da titoli, gli affitti ecc.

Fonte: AFC: imposta alla fonte, BDO: tassazione ordinaria ulteriore.

Prossimo passo: in caso di incertezza sull'obbligo di imposta alla fonte, contatta direttamente l'amministrazione fiscale cantonale — il termine per la richiesta è perentorio e non viene prorogato.

La maggior parte dei Cantoni offre due strade: puoi utilizzare una deduzione forfettaria per le spese professionali da attività accessoria (spesso il 20 % del guadagno netto, con un limite minimo e massimo, di frequente tra CHF 800 e CHF 2'400), oppure conteggiare le spese effettive allegando i giustificativi. Quale strada sia più vantaggiosa dipende dal singolo caso.

Cosa puoi dedurre tipicamente

• Forfait per spese professionali: ad es. ZH/BE il 20 % del reddito accessorio netto (min/max secondo il Cantone)
• Costi internet: in proporzione (ad es. 30 % di CHF 600/anno = CHF 180)
• Smartphone: ammortamento proporzionale su 3–5 anni
• Computer / laptop: in proporzione in caso di utilizzo professionale
• Contributi AVS: quelli versati come indipendente
• Commissioni di piattaforma: costi di prelievo, provvigioni, costi KYC

Esempio: Sarah di Aarau guadagna CHF 3'600 con sondaggi online e una piattaforma pubblicitaria. Utilizza la deduzione forfettaria del 20 %: CHF 720. Restano imponibili CHF 2'880. Se avesse giustificativi effettivi per CHF 950 (internet, cellulare, software), sarebbe più conveniente.

Inquadramento: gli importi forfettari esatti variano da Cantone a Cantone. Per Zurigo la guida alla dichiarazione d'imposta dell'amministrazione fiscale cantonale è la fonte vincolante.

Prossimo passo: se realizzi importi più elevati, vale la pena rivolgersi a un consulente fiscale — i costi di consulenza, sostenuti una tantum, spesso si ripagano nel corso degli anni.

Le amministrazioni fiscali svizzere lavorano sempre più sulla base dei dati — i versamenti delle piattaforme su conti bancari svizzeri o gli accrediti TWINT non sono più una scatola nera. Anche fonti come le richieste di informazioni all'estero si sono moltiplicate. Cresce la probabilità che una dichiarazione onesta sia più conveniente del rischio.

In concreto le amministrazioni fiscali distinguono tra:

• Sottrazione d'imposta (per negligenza): multa da 1/3 a 1 volta l'imposta sottratta
• Sottrazione d'imposta (intenzionale): multa fino al triplo dell'imposta sottratta
• Frode fiscale (con documenti falsificati): procedimento penale aggiuntivo, fino a 3 anni di detenzione o pena pecuniaria

Esempio: Eric di San Gallo nel 2024 non ha dichiarato CHF 3'200 ricevuti da una piattaforma. Nel 2026 arriva una richiesta di chiarimenti dall'amministrazione fiscale. Imposta sottratta: ca. CHF 480. Multa in caso di sottrazione semplice: CHF 480 (1 volta). Più interessi di mora. Totale: circa CHF 1'000. In caso di autodenuncia la multa sarebbe fortemente ridotta.

Inquadramento: l'onere della prova in caso di sottrazione spetta all'amministrazione fiscale — ma i dati delle piattaforme, gli accrediti bancari e lo scambio di informazioni transfrontaliero rendono oggi spesso possibile la prova. Confidare sul «tanto non se ne accorgono» è un rischio.

Prossimo passo: se vuoi correggere retroattivamente qualcosa, contatta la tua amministrazione fiscale cantonale. Spesso basta una breve email per avviare la procedura di autodenuncia.

Cosa significa questo concretamente per te?

Se guadagni regolarmente piccoli importi online, vale questa regola: tasse: sì, AVS: quasi sempre no. Chi dichiara in modo trasparente non ha notti insonni e sfrutta le deduzioni forfettarie.

Piattaforme di questo tipo ce ne sono diverse: TestingTime per i test utente, Toluna e AmPuls per i sondaggi, app di cashback come Rabattcorner, piattaforme di visione pubblicitaria come BuzzBreak (internazionale) e fornitori svizzeri più recenti. Noi stessi gestiamo una piattaforma di questo tipo — Videte — dove gli utenti vengono retribuiti in CHF per la visione di pubblicità. Per il trattamento fiscale vale quanto segue: i pagamenti contano come redditi da attività lucrativa indipendente accessoria, esattamente come per qualsiasi altra piattaforma.

Il nostro consiglio: raccogli durante tutto l'anno i riepiloghi dei pagamenti e alla fine inserisci il totale in un'unica riga. Tutto qui. Nessun dramma, nessuna multa, nessun costo nascosto.

Domande frequenti riassunte

• Da quando soggetto a imposta? Da CHF 1.— (nessuna franchigia).
• Da quando soggetto all'AVS? Da CHF 2'500 / anno da attività lucrativa indipendente accessoria (stato 2026).
• Dove indicarlo? «Altri redditi» o «Attività accessoria indip.», voce a seconda del Cantone.
• Conservare i giustificativi? Almeno 10 anni.
• Soggetti all'imposta alla fonte? Da CHF 3'000 di redditi non tassati alla fonte: richiedere la tassazione ulteriore.
• In caso di mancata dichiarazione? Pagamento arretrato + interessi + multa da 1/3 a 3 volte l'imposta.